拟开17亿元罚单、19人终身禁入！监管层揭开“东旭系”之“四宗罪”
记者 牛钰 已经退市的上市公司也难逃追责处罚！3月28日晚间，监管层开出一张17亿元的大额罚单。
3月28日，河北证监局对东旭光电科技股份有限公司（下称“东旭光电”，已退市）及其控股股东东旭集团有限公司（下称“东旭集团”）等相关主体证券违法行为依法作出行政处罚事先告知。
同日，深圳证监局对东旭蓝天新能源股份有限公司（*ST旭蓝，000040.SZ，下称“东旭蓝天”）等相关主体证券违法行为依法作出行政处罚事先告知。
图片来源：证监会官网
经监管层查明，上述三家“东旭系”公司有“四宗罪”：
一是2017年东旭光电不符合股票发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，违法募集资金75.65亿元；2018年东旭集团不符合公司债券发行条件，以欺骗手段骗取发行核准，违法募集资金35亿元。
二是2015至2019年期间，东旭集团虚增收入累计478.25亿元，虚增利润累计130.01亿元，虚增货币资金447.9亿元（最高）；东旭光电虚增收入累计167.6亿元，虚增利润累计56.27亿元。
三是东旭集团及相关主体非经营性占用东旭光电、东旭蓝天的货币资金，截至目前披露的尚未归还金额合计169.59亿元。
四是东旭光电和东旭蓝天未按期披露2023年年报。
河北、深圳证监局拟对李兆廷（东旭集团实控人）等43名责任主体合计罚款17亿元，对其中19名主要责任人员采取五年以上直至终身证券市场禁入措施。根据规定，相关当事人依法享有陈述、申辩和要求听证的权利，河北、深圳证监局将在依法履行监管执法程序后正式作出行政处罚决定。
2019年，东旭集团的业绩出现巨额亏损、货币资金骤减。近一年，“东旭系”主要的两家上市公司东旭光电和东旭蓝天接连被资本市场抛弃。
2024年10月11日，因“连续二十个交易日的每日股票收盘价同时均低于1元”，东旭光电触发“面值退市”被深圳证券交易所决定终止上市。
截至3月28日收盘，东旭蓝天的股票收盘价格已经连续十九个交易日均低于1元，即将触发“面值退市”。
“东旭系”涉嫌欺诈发行、财务造假、资金占用等违法违规行为，相关的中介机构是否会受到处罚？
从上述“四宗罪”对应发行时间线，经济观察报翻阅年度报告、债券报告等公开信息整理了“东旭系”的具体违法事项以及对应的中介机构。
2017年11月及12月，东旭光电以“发行股份购买资产”为由两度发行股份募集配套资金，该项目的独立财务顾问、联席主承销商为中天国富证券，彼时东旭光电的非公开发行股票持续督导的保荐机构为广州证券。
图片来源：东旭光电2017年年报
2018年，东旭集团公开发行简称为“18东旭01”“18东旭02”的债券，募集资金总额为35亿元。这两笔债券的主承销商、簿记管理人、债券受托管理人为国融证券，其他中介机构为北京大成律师事务所、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）、联合信用评级有限公司。
2015至2019年期间，东旭集团及东旭光电的审计机构为中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）。
证监会表示，目前，相关中介机构违法执业行为正在同步调查中。河北、深圳证监局将继续督促东旭光电、东旭蓝天董事、高级管理人员依法追回被东旭集团及相关主体非法占用的资金。对于相关违法行为可能涉及的证券犯罪问题线索，也将按程序依法移送公安机关。 罚没的资金应该设立专项的赔偿基金，赔偿给因为上市公司造假导致损失惨重的散户，有些公司资不抵债了，啥都没有不能总让散户兜底 每服净资产7.38元，想不明白为什么退市？如果财报造假财务审计会计事务所该担什么责任？ 如果把一切损失都让散户们承担，这决不是正常的资本市场！也不是正常国家的资本市场！ 就是没有牢底坐穿这一项。 证监会对自己追责的结果也公布一下吧！ 钱能解决的问题都是小问题，而罚款肯定不能从根源上解决“东旭系”之类的大问题。 证券及金融的乱象必须得改一改了，我们这个社会必须要讲诚信，财务造假，欺骗上市，违规减持，恶炒新股，恶意套现，这会让投资者谈股变色，远离市场。 只是这样简单的处罚，证券在这么玩，只是极个别人的游戏，而大多数人会避而远之！ 最重要的是：1，如何赔偿散户；2，这种犯罪就要牢底坐穿，没收所有财产。这样才有威慑力，不然有多少家在模仿，应该上市公司内还有类似情况！